L’Assemblée nationale a adopté définitivement le projet de loi de financement de la Sécurité sociale le 16 décembre 2025 et modifie en profondeur les règles du cumul emploi‑retraite.
Cumul emploi retraite 2027 : les nouvelles règles
À l’approche de 2027, de nombreux assurés se retrouvent face à un choix déterminant : partir en retraite en 2026 ou attendre 2027.
Si, sur le papier, l’écart n’est que d’une année, les conséquences peuvent être majeures, notamment pour celles et ceux qui envisagent de poursuivre une activité professionnelle grâce au cumul emploi‑retraite. En effet, la réforme applicable au 1er janvier 2027 modifie profondément les règles et crée trois périodes distinctes selon l’âge de départ.
A compter du 01/01/2027, les droits issus du cumul emploi-retraite diffèreront selon les trois borne de départ en retraite :
- Départ en retraite avant l’âge légal
- Départ en retraite entre l’âge légal et 67 ans
- Départ en retraite après 67 ans
Comprendre ces trois étapes permet de mesurer pourquoi partir en 2026, dans le cas où cela est possible, reste beaucoup plus avantageux.
1. Avant l’âge légal (départs anticipés : carrière longue, incapacité, etc.)
Dans cette période, la réforme introduit les règles les plus strictes : un cumul emploi‑retraite partiel et très encadré.
- La pension est écrêtée à 100 % des revenus d’activité et de remplacement : si les revenus atteignent le niveau de la pension, celle‑ci peut être totalement suspendue.
- Aucun nouveau droit à la retraite ne peut être acquis.
Conséquence : Reprendre une activité avant l’âge légal revient souvent à ne plus percevoir sa pension retraite, ou à la voir lourdement réduite.
2. Entre l’âge légal et 67 ans (âge légal = 62 à 64 ans selon les générations)
C’est la période où la réforme change le plus les règles du cumul : un cumul uniquement partiel (plafonné)
- La pension peut être écrêtée à hauteur de 50 % des revenus qui dépassent un certain seuil (environ 7 000 €/an selon les bases légales à définir par décret).
- L’assuré doit avoir liquidé toutes ses pensions, base + complémentaire.
- Aucun nouveau droit ne se crée : les cotisations versées ne donnent plus droit à une seconde pension.
Conséquence : Pour tous ceux qui souhaitent travailler après la liquidation de la pension, le cumul est restreint, contrôlé, et surtout non créateur de droits jusqu’à 67 ans.
3. À partir de 67 ans (âge du taux plein automatique)
Passé 67 ans, les règles redeviennent favorables : un cumul emploi‑retraite intégral (libre)
- Aucun plafond : la pension se cumule sans limite avec les revenus d’activité.
- Les cotisations versées permettent à nouveau d’acquérir une seconde pension, cette fois sans le plafond de 5 % du PASS qui existait avant.
Conséquence : Travailler après 67 ans devient à nouveau attractif.
En résumé
Si votre objectif est de poursuivre une activité professionnelle après votre retraite, alors :
👉 Partir en 2026 quand on en a la possibilité est une réelle opportunité, car vous pourrez bénéficier :
- du cumul intégral dès votre taux plein,
- sans limitation de revenus,
- tout en acquérant de nouveaux droits.
À l’inverse, dès 2027, toute activité reprise entre l’âge légal et 67 ans s’effectuera dans un cadre restreint, plafonné et non créateur de droits.
Vous vous interrogez sur votre situation ?
Les experts retraite de Patrimoine Vendée vous accompagnent pour analyser votre situation, clarifier vos droits et vous aider à faire le choix le plus adapté à votre parcours et à vos projets.
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